Novac je krvotok svakog poduzeća. Bez obzira na to poslujete li kao obrt, malo trgovačko društvo ili paušalist, pravilo je uvijek isto – bez gotovine nema plaćanja obaveza, a time ni sigurnog poslovanja.
Mnogi mali poduzetnici prate dobit, pa se iznenade kad ostanu bez novca na računu. Dobit je važna, ali ona ne znači automatski da će poduzeće imati dovoljno financijskih sredstava. Upravo zato planiranje novčanog toka treba biti obavezna mjesečna aktivnost svakog poduzetnika.
Što je plan novčanog toka?
Plan novčanog toka (cash flow) je jednostavan pregled svih očekivanih ulaza i izlaza novca u određenom razdoblju. Najčešće se radi na mjesečnoj razini jer se tada jasno vide svi glavni datumi – kada očekujete naplatu od kupaca i kada morate platiti obaveze dobavljačima, zaposlenicima, državi ili bankama.
Za razliku od računa dobiti i gubitka, koji pokazuje koliko ste zaradili, plan novčanog toka pokazuje hoćete li imati dovoljno novca na računu za podmirenje svojih obaveza. To je ključna razlika.
Kako napraviti mjesečni plan?
Izrada plana ne mora biti komplicirana – dovoljan je Excel ili čak obična tablica u bilježnici.
Postupak je vrlo jednostavan, a ipak se izbjegava:
• Popišite sve ulaze novca – račune koje očekujete naplatiti, uplate klijenata, predujmove, subvencije ili kredite.
• Popišite sve izlaze novca – plaće, doprinose, poreze, rate kredita, obaveze prema dobavljačima, najam, režije.
• Izračunajte razliku – ako su izlazi veći od ulaza, imate manjak i trebate planirati rješenje.
• Pripremite alternativu – jedan od načina kako poboljšati novčani tok je dogovoriti raniju naplatu, pregovarati s dobavljačima za odgodu plaćanja. Možda je rješenje i zatražiti kredit za plaćanje obrtnih sredstava (svakodnevno poslovanje).
Primjer iz prakse
Mali ste poduzetnik koji u rujnu očekuje naplatu od 5.000 €. U istom mjesecu morate platiti 6.000 € obaveza (dobavljači, plaća, najam). Ako ništa ne poduzmete, u rujnu ćete imati manjak od 1.000 €. Ako to unaprijed znate, možete provjeriti imate li nenaplaćenih potraživanja, odgoditi plaćanje dijela dobavljača ili zatražiti kratkoročni kredit. Umjesto panike u zadnji čas, imate plan i kontrolu nad svojim financijama.
Zašto je ovo važno?
Mikro i mala poduzeća često nemaju financijski odjel ni osobu koja se bavi planiranjem, pa se poslovanje vodi „otprilike“, tj. po osjećaju. No upravo takva poduzeća najviše imaju problema s nedostatkom novca na računu. Redovito mjesečno planiranje donijet će vam sigurnost i omogućiti donošenje boljih odluka, vezanih uz investiranje, tj. širenje poslovanja.
Plan novčanog toka ne mora biti kompliciran – može stati u jednu tablicu. Najvažnije je da ga redovito radite i da vam postane navika. Kad unaprijed znate imate li dovoljno gotovine, možete na vrijeme reagirati i izbjeći stresne situacije.
